Subsidios de Vivienda: ¿Son ingresos gravados o excentos?

En Colombia, algunos subsidios de vivienda podrían generar obligaciones tributarias, y esto es algo que muchos desconocen. Si bien, los subsidios están hechos para facilitar el acceso a la vivienda, pueden tener también implicaciones que muchos compradores desconocen. 

 

Por eso, en Metrocuadrado te contamos de qué se tratan y cómo cumplir con las obligaciones que traen los subsidios gravados. 

 

 

¿Qué son los subsidios gravados? 

Un subsidio gravado es cuando es contado como ingreso tributario, por tanto, la persona que lo recibe debe reportarlo en la declaración de renta. Esto sucede cuando el monto del subsidio representa un incremento a tu patrimonio, y por ende, según el estatuto tributario, debe ser declarado. 

 

¿Los subsidios de vivienda son gravados?

Aunque no es común que esto suceda en los subsidios de vivienda, ya que en su mayoría son entregados directamente a las constructoras, hay otro tipo de ayudas o subsidios que son entregados directamente al beneficiario, y deben ser declarados. 

 

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Declaración de renta 

Es importante primero entender cómo funciona la declaración de renta en Colombia actualmente. Este proceso es cuando una persona natural informa a la DIAN sobre sus ingresos, gastos, patrimonios, entre otros, del año anterior, y cuando estos superan los topes definidos por ley, se debe pagar impuestos. 

 

 

Los topes se establecen de la siguiente manera: 

-Patrimonio bruto al 31 de diciembre de 2024 fue igual o superior a $211.792.500. 

-Ingresos brutos anuales fueron iguales o superiores a $65.891.000. 

-Realizaste consumos con tarjeta de crédito por ese mismo monto o más. 

-Consignaciones, depósitos o inversiones en cuentas bancarias superaron los $65.891.000. 

-El total de tus compras y consumos fue igual o mayor a $65.891.000. 

 

Si quieres conocer más sobre la delcaración de renta, lee: Ganancia ocasional para la venta de inmuebles

 

¿Cuándo los subsidios son gravados? 

Hay varios casos en los que el subsidio debe ser declarado: 

1. Si al recibir el subsidio, el patrimonio del beneficiario resulta igual o mayor a $211.792.500 (a 2025) 

2. Si el beneficiario cuenta con ingresos anuales superiores a $65.891.000. 

3. Si el subsidio es igual o superior a $65.891.000. 

 

 

¿Cómo deben ser declarados? 

Si tu entras en alguno de los casos anteriores, debes saber que este subsidio se debe declarar como una renta no laboral, según la DIAN, pues en el estatuto tributario, no establece ninguna exclusión para los subsidios de vivienda, como si lo hace en el caso de las cesantías. 

 

Por ello es importante revisar la situación financiera antes de solicitar alguna ayuda que pueda resultar no siendo tan de beneficio. Esto podría ocurrir con los subsidios concurrentes (subsidio del gobierno + caja de compensación), ya que los montos pueden alcanzar hasta los 50 SMLMV, siendo a 2025 $71.175.000. 

 

 

¿Cómo puede afectar a los compradores? 

Si bien, los subsidios están dirigidos a hogares vulnerables, de escasos recursos, recibir alguno de un monto considerable podría obligarte a declarar renta, como en el caso de los subsidios concurrentes y que sean entregados a ti directamente. 

 

Es importante estar informado sobre estos temas, ya que, si no se declara, puedes tener sanciones legales por parte de la DIAN. Por ello te recomendamos: 

1. Consulta con un contador antes de postularte a un subsidio. 

2. Revisa tu patrimonio y consignaciones para evitar sorpresas tributarias. 

3. Guarda toda la documentación del subsidio recibido. 

4. Infórmate sobre los cambios normativos, como el nuevo enfoque del programa Mi Casa Ya. 

 

 

Conclusión 

Los subsidios de vivienda son una herramienta poderosa para acceder a una casa propia, especialmente para hogares vulnerables. Sin embargo, es fundamental entender que algunos de estos apoyos pueden generar obligaciones tributarias. La normativa vigente, como el Decreto 775 de 2025 y el Concepto 3315 de la DIAN, establece que los subsidios gravados deben ser reportados como renta no laboral, lo que puede implicar declarar renta si se superan ciertos topes. 

 

Por eso, antes de postularte a un subsidio, te recomendamos revisar tu situación financiera, consultar con un contador y estar al tanto de los cambios normativos. En Metrocuadrado, creemos que una vivienda digna empieza con información clara y decisiones bien fundamentadas. 

 

 

Por: Isabela Gonzáles

Fuentes consultadas: DIAN, Estatuto Tributario,