Una cuenta de Ahorro y Fomento a la Construcción (AFC) le permite a un trabajador al que le aplica retención en la fuente utilizar este impuesto para comprar vivienda.

Es decir, que en vez de pagárselo al Gobierno puede destinarlo para cancelar la cuota inicial de una vivienda o las mensualidades de un crédito.

Con una cuenta AFC se puede reducir la base gravable del salario con lo que los ingresos netos aumentan.

Este beneficio consiste en que el trabajador fija un ahorro mensual, el cual es descontado y consignado directamente por la empresa al banco (el valor depositado incluye la retención).

Luego, el titular tiene la opción de usar, en cualquier momento, los recursos para adquirir vivienda.

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De acuerdo con El Tiempo, estas son las dudas más comunes al respecto y sus respuestas:

¿Quién puede usar las cuentas AFC?

Las cuentas AFC pueden ser usadas por aquellas personas que pagan retención en la fuente sobre su salario.

Es importante que tengas en cuenta que para beneficiarte de una cuenta AFC es necesario no haber recibido un subsidio de vivienda ni estar cubierto por el seguro sobre UVR.

Pasos para usar una cuenta AFC

1. Abrir la cuenta en el banco de tu preferencia.

2. Fijar un ahorro mensual y solicitarle a la empresa que lo descuente de tu salario y lo consigne a la cuenta AFC.

3. Al momento de adquirir vivienda, gestionar con el banco el respectivo desembolso al vendedor.

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¿Qué condiciones tienen?

Estos son los requisitos para acceder a los beneficios de una cuenta AFC:

-El máximo ahorro exento de retención es del 30 por ciento del salario.

-Los dineros depositados solo se podrán usar para comprar vivienda.

-Si se retiran los ahorros con un propósito diferente a vivienda el banco aplicará la retención en la fuente a que haya lugar.

-Desde el primer mes en que se abre la cuenta se puede usar para adquirir vivienda.

-La cuenta AFC sirve para comprar vivienda nueva o usada.

-El ahorro se puede destinar para la cuota inicial o para pagar un crédito de vivienda.

-El dinero colocado en un Fondo Voluntario de Pensiones (FVP) se puede trasladar a una cuenta AFC.

-Si transcurren 5 años desde que abrió la cuenta AFC y no utilizó el dinero tiene la opción de retirarlo todo.

¿Qué es la retención en la fuente?

Para este caso, se refiere a la retención en la fuente que se le aplica a los pagos gravables (salarios) originados de una relación laboral o legal y reglamentaria.

De acuerdo con la legislación vigente, el 25 por ciento del salario está exento de retención. Sobre el otro 75 por ciento se debe, con base en una tabla que expide cada año el Gobierno, pagar este impuesto. Mensualmente, la empresa descuenta el valor correspondiente del salario de sus trabajadores y lo transfiere a la entidad gubernamental correspondiente.

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¿Si se pierde el empleo, no se puede ser beneficiario de la cuenta AFC?

No. Sin embargo, hasta que se vuelva a obtener un empleo se podrá hacer uso de la cuenta AFC sin perjuicio alguno si esta es solo de ahorro y no está vinculada con un crédito hipotecario.

En caso contrario, deberás continuar pagando mensualmente la totalidad de la cuota pactada con la entidad bancaria.

¿Si se tiene un crédito hipotecario, se puede acoger a los beneficios de una cuenta AFC?

Podrás aplicar a los beneficios con una cuenta AFC solo si el crédito hipotecario fue adquirido después del 26 de septiembre de 2001.

¿Se puede utilizar al tiempo un FVP y una cuenta AFC?

Sí. Siempre y cuando los dos ahorros, sumados junto son los aportes de ley, no excedan el 25 por ciento del salario. Es más, el trabajador puede hacer traslados del Fondo Voluntario de Pensiones (FVP) -que tiene más rendimiento de intereses- a la cuenta AFC sin perder los beneficios tributarios.

¿Si se adquiere un crédito hipotecario en conjunto con la pareja, se pueden obtener los beneficios de las cuentas AFC?

Sí, siempre y cuando en cada caso el ahorro no exceda el 30 por ciento del salario, de cada uno.

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Retención en la fuente